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2019-03-18 13:10:01

作为卖家，了解亚马逊FBA销售税和相关扣款非常重要。“销售税”适用于每个在美国有实体存在的零售商，无论是小型还是大型的实体和线上零售商。对于卖家而言，亚马逊FBA的销售税可能有点复杂。

什么是销售税以及收取的原则

美国45个州和华盛顿特区政府都收取销售税，卖家需要向买家征收税款，之后转交给相应的州政府。

在销售税管理方面，每个州都不同。因此，这45个州（和华盛顿特区）都有不同的销售税税法和税率。

亚马逊FBA销售税

作为卖家，只有你与该州有销售税联结（sales tax nexus）时，才需要向买家征收销售税。虽然每个州的法律法规都不同，但每个州都有一些关键的“联结”条件，包括：

· 有实体存在：商店、办公室、样品室、仓库或任何其他营业场所；

· 库存：通常是待售库存（如亚马逊FBA库存）；

· 人员：销售人员、员工、安装人员、独立承包商或任何其他人员；

· 第三方关联公司：Click-Through Nexus，雇佣一些联盟营销网站帮你引流；

· 代发货：一些代发货可能会出现销售税联结；

· 临时销售：像贸易展览或工艺品展览等线下展会生成销售时也可能有销售税联结。

如果你是亚马逊FBA卖家，当你在亚马逊仓库里的产品销售到收取销售税的州时，就有了销售税联结，但弗吉尼亚州例外。

如何注册销售税许可证？

在你向某个州买家收取销售税之前，需要注册相应州的销售税许可证。大多数人倾向于避免这一步骤，但这非常重要的，否则收取销售税就是非法的。而且，自己成为销售税注册人很重要。除此之外，你还应该在亚马逊上申请收取销售税之前，成为销售税许可证的注册候选人，这可以在卖家后台轻松完成。

获得销售税许可证时，你还将收到销售税和税收申报截止日期。根据销量，你可以按月、季度或按年提交税款。当你在特定状态下有更高的销量时，将需要更频繁地提交文件。

要收取销售税，必须在相应的州的册完成。为此，你需要：

收集重要信息，如EIN（雇主识别号）和其他重要的业务细节；
转到州税务局网站，查找“Sales & Use Tax”；
使用适当的链接为你的业务注册销售税。

亚马逊卖家什么时候需要征收销售税？

如果你是FBA卖家，你可以在满足以下条件的情况下收取税款：

业务与所在州有联结销售税；
实物产品或TPP产品；
产品有很高的销量；
你的产品税可能在特定州内发生变化；
税款对你来说很重要。

如何在亚马逊上征收销售税？

在注册销售税许可证后，下一步是确保你从亚马逊相关买家那里获得销售税。

亚马逊提供强大而又实用的销售税征收系统，会根据相应的洲显示准确的费率，甚至包括复杂细节。

此外，亚马逊的征税系统还设计有附加“产品税号”以便你查看特定产品收取准确的金额，无论是服装、医疗保健、美容还是食杂产品。

注意：亚马逊会收取税款的2.9%作为手续费。

另一种方法是不向买家征收任何销售税，从利润中扣除销售税。

设置销售税

要在亚马逊上设收取销售税，请在卖方中心执行以下步骤：

第1步：登录亚马逊卖家中心；

第2步：单击“Settings（设置）”按钮，然后从下拉菜单中选择“Tax Settings（税收设置）”选项；

第3步：选择“View or Edit the Tax Collection, Shipping, and Handling…. Giftwrap Tax Obligation Settings”。

通过上述步骤，选择要收取销售税的州。你还可以输入自定义的销售税率，但是不建议手动输入，因为税率经常变化。

此外，请记住，在亚马逊允许你设置收取销售税之前，你需要登记销售税税号。

设置产品税号

在卖家中心点击“税收设置”：卖家中心>设置>税。接下来，选择 “View-Master Product Tax Codes＆Rules”的选项，然后在帮助选项下，找到与你销售产品吻合的产品税号。

一些例子包括：

A_CLTH_GEN：表示产品是衣服。请记住，在一些州，服装通常是免税的。然而，可能存在运动服、正装、配饰和其他服装材料仍要征税的情况。
因此有可能也是分开的税号，如A_CLTH_CSTUMS用于服装，或A_CLTH_HBAGS用于手提包。
A_FOOD_GEN：通常用于标记食品。与服装一样，并非所有食品都要征税。因此，A_FOOD_SFTDK（用于碳酸饮料）或A_FOOD_CNDY（用于糖果）等产品，有单独的税号。有时你可能找不到特定产品的税号，这可能是因为该产品总要征税。这种情况下，你需要将产品标记为“A_GEN_TAX”。另一方面，如果你不希望向产品收取销售税，则可以将其标记为“A_GEN_NOTAX”。

亚马逊FBA销售税特赦包括哪些洲？

考虑到亚马逊FBA卖家希望符合税收政策，又害怕各州追溯以往未缴的税款，美国有几个州已经推出了亚马逊FBA销售税特赦，它允许亚马逊FBA卖家注册并开始征收州销售税，而不必担心州政府追溯以往未提交的税款。

目前拥有亚马逊FBA销售税特赦的州包括：

阿肯色
阿拉巴马
康涅狄格
科罗拉多
佛罗里达
爱达荷
堪萨斯
爱荷华
肯塔基
路易斯安那
密苏里
马萨诸塞
明尼苏达
内布拉斯加
新泽西
北卡罗来纳
罗德岛
俄克拉何马
南达科他
德克萨斯
田纳西
犹他州
华盛顿特区
佛蒙特
威斯康星

*注意：如果你目前业务在亚马逊特赦的某个州，那么在注册收取亚马逊FBA销售税之前，最好先咨询相应的税务机构以专业建议。

征收销售税时要考虑的因素

如果你产品销量极低，则不必强制收取销售税；
卖家要理解税可能随着时间推移而增加。因此，许多州至多允许10年未缴税款。
作为卖家，如果你恰好处于不属于FBA特赦的州，那么注册后你有更高的几率收到具有明确纳税历史的账单。
如果你有高额的未付税款，则可能会遭遇罚款。如果你没有注册并且意外地产品销售额很高，那么在注册销售税之前填写VDA（自愿披露协议）是个不错的选择，这将防止你支付沉重的退税、利息和罚款。

申报并提交亚马逊FBA销售税

在你开始收取亚马逊FBA销售税后，务必让税务人员了解你所有业务活动。毫无疑问，你需要记下销售税的申请日期（可以在当局网站上查看此信息），以便向税务机关提交退税，并说明你从客户买家累积的销售税金额。

大多数当局肯定想知道你在一个州收取的销售税金额，以及你从每个城市、县和税区消费者那里收取的金额。

要申报所有这些信息，请从亚马逊下载详细而清晰的申报表。为此，你需要执行如下操作：

第1步：登录卖家中心；

第2步：选择“Seller Central”选项，然后单击“Reports”；

第3步：在“Reports”下，选择“Payments”；

第4步：单击“Generate Date Range Report”；

第5步：选择税收申报日期。

到此，你可以手动计算到目前为止在特定区域累积的税额。但是，这很费时间。或者你也可以使用亚马逊卖家税务软件快速计算，而且还支持多个卖家账号。

之后就是提交税收申报表，在线提交就行了，按以下步骤操作：

第1步：登录你所在州的税务机关的官方网站；