VAT正常申报与低申报？一定要注意！

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2020-07-30 17:24:52

前几天给大家讲解了自助注册VAT账号的操作步骤，大家学会了如何自助注册。但是对注册完后，如何申报却不了解，今天小编就来为大家解答下VAT最常遇到的问题。

1、注册VAT后，销售额很低，每个季度0申报，会产生什么影响？不交税会有什么影响？

a.申请VAT后，即便没有销售额，也需要每三个月做税务申报。

b.没有销售额，但是当期有进口清关并产生了进口税金单，做非零申报是有退税的。

c.没有销售额。当期无进口清关，做零申报。

d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣，进口额>销售额，有退税；进口额<销售额，需补缴抵扣多出的销售税。

e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。

2、VAT的申报周期是多长？

商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报及缴纳税款。

申报期间说明：第一个申报期，卖家们收到英国VAT号后，第一个申报期会在HMRC信件中说明，卖家们要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。

后续申报期，第一个申报期后，会回复到正常是申报期，即三个月为一期。由于各位卖家们取得VAT的时间点不一样，故申报期间也不一样。

3、每个申报期申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？

进项单据，即进口增值税纳税文件，C79文件或物流公司提供的账单；销项单据，即开具给客人的账单或paypal销售数据或银行月度账单；采购及销售数据，货品采购单据；其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据。

4、有些卖家会问道，能不能使用其他公司的VAT号？

回答是，最好不要，VAT号码是唯一的，卖家应当申请自己的VAT号。万一你使用的VAT被其他亚马逊卖家使用过，是会产生关联的。

5、一个VAT填写多个亚马逊账号会引起关联吗？

会引起关联，使用同一个VAT号填写多个亚马逊账号，会让亚马逊认为这些同属一个VAT号的卖家是属于同一个公司或个人。

6、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

如果公司名称更改但是公司代码未变，是可以继续使用该VAT号的，但是你需要提供新的公司名称及营业执照通知英国税务局对该VAT税号做公司名称更改。

如果是新注册的公司，公司的代码改变，则需要注册新的VAT号码。

7、使用直邮可以避税吗？

根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，若不是就

8、VAT和EORI的关系?

VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。

9、拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？

会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。

10、什么规模的客户注册VAT比较合适？

从事跨境电商的卖家，若选择英国仓储服务，无论规模的大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报。

11、注册了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

英国VAT是可以在其他欧盟国家清关的。但是前提是货物必须转到英国的仓储来销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。

12、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户？

英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息，英国银行账号需要用英国公司身份才能开通，与税号并不关联。

13、如果不是在英国经营业务，是否可以完全免税？

例如。我的产品在英国仓，通过Amazon将其中的15000欧元的产品卖到发过，这个时候的VAT应该如何缴纳。