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亚马逊英国VAT是最先严格注册申报的国家,老卖家已经把英国VAT研究透彻,但是也对英国VAT的几种税率搞得晕头慌脑,新卖家还对亚马逊英国VAT有很多的疑问,那么什么是英国VAT?英国VAT有哪几种税率?卖家又该如何注册申报英国VAT呢?
什么是亚马逊英国VAT?
说到英国VAT税率,我们需要知道什么英国VAT。英国VAT就是欧盟国家普遍的使用的售后增值税,指当非欧盟货物进入英国(按照欧盟法例),适用于英国境内产生的进口,商业交易与服务行为。
英国VAT税率是多少?
英国是由进口增值税与销售增值税两部分组成的,是不同的计算条件。英国VAT税率是根据不同的性质划分不同的税率,这并不是固定不变的,按不同的申报方式,可以将它划分不同的申报方式及不同的税率
按税率划分,VAT增值税有三种税率:
1、20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
2、5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等)
3、0%的税率(适用于极个别情况)
按英国税率计算方法:
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)* VAT税率
从申报方式而言分为:
1、一般申报方式
2、低税率申报方式
3、货代清关申报方式
哪些人需要注册英国VAT:
1、英国公司只要年销售额超过8.1w英镑需要申请(14/15财年)。
2、非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从当地国家发出的,使用欧盟仓储必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
3、卖家在除当地国家以外的欧盟成员国发货到当地国家的,一个自然年内销售额超过7W英镑(英国);10W欧元(德国);3.5W欧元(意、法、西);16W兹罗提(波兰);114W(克朗)需要申报缴纳VAT。
英国VAT如何申报?有哪几种税率?
1、一般申报方式,就是按标准税率计算,英国申报次数是一年四次,是按季度作为申报方式,即就是季度销售金额减(申报货值+头程运费+进口关税)* 20%,如果计算出数额为负数,就说明进口退税有结余,可发生退税,反之则然。
2、低税率申报,低税率申报是要通过申请才能开通低税率(flatVAT),一般中国卖家的产品大多数是首年6.5%,第二年是7.5%,一年销售额低于15万磅卖家可以申请低税率。低税率的好处就是减少税点,从某个方面来说可以减少企业成本,但是,进口增值税是不能抵扣的,且最终税率是多少需要在税局核定税率后才能确定。
如果你一年的销售额没有超过23WGBP,那么你可以继续使用这个低税率,第二年你的税率恢复到7.5%,缴纳VAT= 销售额*7.5%
3、货代清货方式申报,企业的原因通过货代清货方式,通过这种方式申申报的,是不可以得到退税的,季度总销售金额1/6。
英国VAT税号注册与申报所需资料
1、国内公司的营业执照或香港公司的CI和BR或英国公司的注册证书扫描件
2、法人身份证签名复印件
3、有效的法人地址证明, 请提供含法人名字和地址的银行账单/税单/水电账单,其中一份即可
4、请法人至少提供以下任意两项的签名复印件:护照,户口本(本人页),驾驶证,结婚证,房产证,未婚证,出生证明,房屋租赁合同
英国VTA注册流程:
1)非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理,一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理,如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码
2)申请注册英国VAT最快时间是申请第二天就可以申请成功,一般情况在3到10个工作日就可以查询结果,具体情况得看HMRC(英国税务局)的工作进度以及你资料提交的完整度。
英国VAT税如何申报?
按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。
季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。
针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。
如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。
如果符合退税条件,退税的形式有两种:
一、以支票形式;
二、退回到你的VAT账号里,当作余额留在下期需交销售税时抵扣。