爆雷！欧洲突击检查，大量中国货物被查扣，涉嫌逃税高达3.03亿欧元！

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2023-03-31 09:06:19

近日，关于上百警察、海关关员以及税务官员突袭检查比利时列日机场物流仓储企业在货代和跨境电商圈被疯狂刷屏。

欧洲突击检查列日机场
大量货物被查扣

据欧洲媒体LE SOIR消息，3月28日，欧洲检察官办公室（EPPO）在比利时列日机场（LGG）和泽布吕赫突击搜查了活跃于国际货运，进口中国产品的中国物流和商业公司，涉嫌逃税至少3.03亿欧元。动员了一百名警察、海关和税务官员，四人被捕。

据称，在这起欺诈案中，充当中国出口商代表的比利时报关代理行不当申报，通过列日机场入境的中国商品的目的地是其他欧盟国家，因此享受免税待遇。
欧洲检察官办公室向媒体证实了这一信息。四人被捕，并在他们在安斯、维塞和列日的个人家中进行了搜查。缴获了四辆车和银行账户以及计算机设备。
由于涉案金额巨大，涉案的大量中国输欧产品可能被扣查。预计将有多家货主货代企业受到波及，损失难以估计。
EPPO驻布鲁塞尔的欧洲代表检察官在这项代号为“丝绸之路”的调查中注意到，中国出口商涉嫌利用三家比利时私人海关机构和几个欧盟成员国的一些假冒公司来逃避进口商品的增值税。

据调查，作为中国出口商的海关和增值税可靠代表的比利时公司宣称，通过列日机场入境的货物——电子设备、玩具和无数配件—运往的目的地是欧盟其他成员国，以便享受基于欧盟“海关程序42”(CP42)的增值税进口豁免。
货物进口到欧盟国家的正常操作是：进口时应缴纳进口增值税，货物销售完成后，用销售增值税抵扣进口增值税完成退税。
如果使用欧盟《海关程序42》的VAT进口免税，即所谓的递延操作：货物进口时，无需缴纳进口增值税。可以递延至商品销售完成后再缴纳销售增值税以抵扣进口环节增值税。如果最终没有缴纳销售增值税，原本合规的递延将成为非法偷税漏税行为。

42号海关程序

根据调查，私人清关公司/海关机构代表中国出口商假装到达列日的货物不是运往比利时，而是通过遍布欧盟的虚假公司运往其他欧洲国家。由于欧盟 "42号海关程序（CP42）"规定的增值税豁免，这种构造使其有可能避免支付增值税。

这些据称接收货物的幌子公司位于法国、德国、匈牙利、意大利、波兰和西班牙。欧洲检察官说："在某些情况下，他们会使用真实公司的名称，而这些公司并不知道他们的增值税号码和身份已经被盗。实际上，这些公司并没有收到货物，而是通过在线平台卖给了最终消费者。"
最终卖给消费者的产品是以全价出售的，包括增值税，但这些增值税从未向税务机关申报或支付，而是由卖家保留。根据调查，这种欺诈行为造成至少3.03亿欧元的逃税和660万欧元的关税损失。
据估计，在2019年至2022年期间，此次正被调查的案件造成了至少3.03亿欧元的增值税和660万欧元的关税损失，罪行包括伪造、海关和增值税欺诈、洗钱和参与犯罪组织。

此次事件的影响

此次事件的发生对比利时乃至整个欧盟清关将产生一定的影响，包括海关整体查验率的提升、抽查力度的加大，特别对于低申报的查验将更加严格，一旦海关判定低报将会补税和罚款。
此外，包税清关面临风险更高，随之而来的可能是成本的增加。一句话，建议千万不要低报瞒报漏报，做到合规申报，海关编码要和实际货物材质吻合，不要刻意使用低税率的海关编码。
此次比利时大规模搜查的事件并不是毫无预兆，之前EPPO就针对清关行进行过清查，代理被追缴税款的事件。最典型的就是去年被称为欧盟有史以来最大的22亿欧元的国际税务欺诈行为。

2022年11月29日，欧洲检察官办公室 (EPPO) 在卢森堡宣布，欧盟发现了价值约22亿欧元的国际税务欺诈行为。这“可能是欧盟有史以来查明的最大的增值税欺诈案”。
据德新社当时报道，根据欧洲检察官办公室的声明，600多人参与了这起“可能是欧盟有史以来查明的最大的增值税欺诈案”。增值税欺诈案是“基于受欢迎的电子产品的销售”。设备在网上销售，同时要求国家当局退还增值税。