【实用小技巧】“抵扣勾选”误勾选为“出口退税勾选”，怎么办？

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2023-02-16 11:23:21

抵扣勾选的发票

误勾选为“出口退税勾选”了怎么办?

别着急

分为以下三种情形处理

情形一

发票已“退税勾选”，尚未“用途确认”

✔

　　如果发票还未“用途确认”时，发现勾选错误，可以直接取消“出口退税勾选”，然后重新选择“抵扣勾选”。

情形二

发票已“用途确认”，尚未用于退税申报

✔

　　第一步，登录厦门市电子税务局，进入“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—进货凭证信息回退申请”模块，进行明细数据采集，提交相关申报数据。

　　1.登录电子税务局，点击“出口退税管理”；

　　2.进入“出口退（免）税申报—进货凭证信息回退申请”模块，点击“在线申报”；

　　3.进行明细数据采集，点击“新建”，录入相关信息后保存并提交，完成数据申报；

　　第二步，查询申报结果，如税务机关审核通过，则可于审核通过的次日后重新在“厦门市电子税务局-我要办税-税务数字账户”进行“抵扣勾选”。

情形三

发票已用于退税申报，且符合开具“出口转内销证明”的条件

✔

　　如果发票已经“用途确认”并已申报退税，且符合开具“出口转内销证明”的条件，应向主管退税的税务机关申请开具“出口转内销证明”。

　　外贸企业申请开具“出口转内销证明”的，在税务机关审核通过次日后，可以登录“厦门市电子税务局-我要办税-税务数字账户-抵扣类勾选”，在“抵扣勾选”模块进行勾选，然后进行统计和确认，相关税款可以用于抵扣。

听说表格版看起来，更清爽！

那就快快收藏下表吧！

“发票退税勾选”数据需调整为“发票抵扣勾选”的操作
发票是否已用于退税申报	具体情形	操作明细
发票尚未用于退税申报	发票已“退税勾选”，尚未“用途确认”	（1）取消“退税勾选”；（2）重新选择“抵扣勾选”。
发票已“退税勾选”且已“用途确认”	（1）登录电子税务局，进入“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—进货凭证信息回退申请”模块，进行明细数据采集，提交相关申报数据；（2）数据申报后，进行申报结果查询，如税务机关审核通过，则可于审核通过的次日后重新在“厦门市电子税务局-我要办税-税务数字账户”进行“抵扣类勾选”。
发票已用于退税申报	符合开具“出口转内销证明”的条件	（1）外贸企业应向主管退税的税务机关申请开具“出口转内销证明”；（2）税务机关审核通过次日后，可登录“厦门市电子税务局-我要办税-税务数字账户-抵扣类勾选”，在“抵扣勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关进项可用于抵扣。