5个步骤,解决跨境电商财税合规难题!
2022 年,跨境电商“悲壮”的一年,全球疫情、平台政策变更的大背景下,行业洗牌贯穿整个行业。
在资本市场,投资风向也悄然改变,投资布局加速重构。
种种情况下,跨境电商企业想要在逆流中站稳脚跟,更要把控成本、降低税负成本、留足资金。
而随着税务稽查大数据时代的到来,行业寡头竞争加剧,中小跨境电商企业将进入“大浪淘沙”的过程,对跨境企业财务合规提出了更高的要求。
跨境卖家必须具备基础的财务认知,有全局的财务思维和把控风险的能力!
我们本文分以下几个方面来讲解:
1. 为什么税务一定要做到合规?
2. 中国企业在布局海外市场时,要重点考虑哪些财税合规的要点?
3. 对跨境电商卖家来说,资金流上有哪些常见的“坑”?
4. 跨境电商财税合规的好处
5. 合规架构的高价值
为什么税务一定要做到合规?
对于跨境电商而言,各个国家对物流和资金的出入境均有所规定,因此还包括跨境物流、资金流的合规。不同规模、不同业务类型的卖家,合规转型带来的价值各不相同。
对于小型的卖家,合规的诉求较简单,主要聚焦国内银行账户与资金流水安全、基本的税务合规、规避潜在的封卡和税务稽查风险以及保证生意的持续运转。
对于中大型买家而言,会有更大的价值,主要体现在几个方面:
财税合规后
建立跨店铺的合并财务报表,真实可靠的财务数据,将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理,规避经营风险。
深层次的财务合规
合规且经过合理规划的业务架构和公司架构,能有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。
架构和业务流程理顺之后
股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润,利用国别税制差异,优化全盘税负;利用境外分红,更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。
中国企业在布局海外市场时,
要重点考虑哪些财税合规的要点?
1. 电商的海外本土市场容量,选择人口多,消费能力强,电商覆盖率大的国家注册公司。2. 时效,考虑国家线上化率较为普及的国家,欧洲政府办公效率偏低。3. 注册费用,德法意西等发达国家注册费用偏高,适合进入主流市场的卖家;塞浦路斯、荷兰等国家注册费用较低,维护简单,适合中小型卖家。4. 物流仓储便利程度,尽量选择物流仓储便利,成本低的国家。5. 公司维护成本,主要是公司每年年审、税审、税务成本等。
对跨境电商卖家来说,
资金流上有哪些常见的“坑”?
跨境卖家的资金流常见的“坑”主要体现在四点:
收款时
绝大部分销售收入由第三方支付平台直接提现到国内个人私卡,金额巨大且并未做公账收入确认与税务申报,资金来源无法向国家合理解释,可能引发稽查风险;
采购时
使用私卡交易,金额大且交易频繁,金税四期下,易被银行监管冻结,进一步影响合作与供货稳定;
出口时
绝大部分货物走双清包税,没有用自己公司的抬头正常报关,名义货权不属于公司,无正规报关单,视同内销补税;
管理时
员工工资对私结算,未依法为员工代扣个税,若有历史或现有员工举报,税局稽查易穿透其他各层面涉税问题。跨境电商财税合规的好处
1. 企业的财税合规后,税务风险势必大大降低。
2. 很多卖家个人账上都是几千万,企业合规之后,这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上,可能面临追缴5年应缴税款的处罚,个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金,被追缴殆尽。
3. 离岸公司账号收款,解决外汇资金合规问题,以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本,以及资金进出合规问题。
4. 财税合规,方便企业融资,贷款,同时可以用心去运营自己的企业,反而那些不合规的可能要忙于税务海关的稽查,存在巨大的风险。
合规架构的高价值
随着政策的收紧,合规价值高度凸显。健全的合规管理组织架构,体现了以下5大价值:
1. 税负成本低:合规后税负低至0.5%;
2. 退税有红利:退税红利,出口补贴;
3. 政府有扶持:纳统,高新,服务贸易,系统独立站,海外仓等补贴奖励;
4. 数据引征信:获取银行低利息信贷;
5. 资本来加持:并账致企业融资有估值。
随着金税四期的临近,财税问题是跨境卖家亟待解决的问题,处于不同阶段的卖家需求不尽相同,但不论处于何种阶段首要还是筹备优化搭建公司架构,如在符合政策法规要求的前提下设立不同业务主体的公司,各个公司间合法建立利润调节及税收体系,结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化。特别是设立香港公司在整个体系中显的尤为重要,因为香港公司作为外部交易链条能确保海外资金规范回流。