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必看!加拿大卖家都需要注意的税务问题

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2023-01-04 00:00:00
42

卖家注意,加拿大新商城征税(MTC)规则过渡期已结束,卖家要提供有效的GST/HST(联邦)登记号给亚马逊平台以启用亚马逊税务计算服务啦。



近期加拿大税务问题又成为了谈论的热门,有卖家留言咨询相关问题。今天成长小妹为大家独家整理了加拿大税务相关的知识,这篇文章干货满满,记得一键三连哦!


加拿大主要销售税种类


现在加拿大的销售税种类主要有以下三种:

1. 联邦商品及服务税(GST)

2. 省销售税(PST)

3. 统一销售税(HST)


什么是GST ?

GST,指的是加拿大政府全国征收的消费税,税率统一为5%。是对大部分用于国内消费的商品及服务征收的增值税,由消费者在消费时进行支付,最终由商家将其应缴税额支付给政府。


什么是PST ?

PST,即省级销售税。它是适用于各省的消费税税种。一些省份会在GST的基础上增加这个税种,并要求分别申报。


* QST为魁北克省消费税,RST是马尼托巴地区消费税(都是属于省消费税的一种,需要单独申报)。


什么是HST ?

HST,即统一销售税,是GST和PST这两种税的合并,由联邦税局统一征收,税率为13%或15%,但只有一些省份适用:新不伦瑞克省(NB)、纽芬兰省和拉布拉多省(NL)、新斯科舍省(NS)、爱德华王子岛(PE)、安大略省(ON)。


一般我们为卖家注册的税号被称为GST/HST。


哪些卖家需要注册加拿大GST税号


根据加拿大税局Canada Revenue Agency (CRA)颁布的新法令,从2021年7月1日开始,加拿大境内发货、境内收货的所有卖家及电商平台,在2021年7月1日之前或之后的12个月,凡是收入超过注册阈值30,000加元,都需要注册销售税号GST/HST。


注册加拿大GST/HST的优势


成长小妹建议,如果卖家在加拿大的销售额比较大,注册加拿大GST税号会方便很多。


比如进项税抵免、自主申报消费税,避免双重征税、自行开具发票等。下面给大家详细列举:


1. 进项税抵免 (ITC):

在申请GST的同时,卖家可以申请加拿大的进出口号,用加拿大进出口税号清关,VAT申报时可以抵扣进口GST消费税;此外,Amazon的FBA物流及仓储GST发票也可以用于进项税抵扣。


2. 自主申报GST/HST:

当卖家有自己的加拿大GST/HST税号,就可以代收顾客的消费税,在季报/年报申报期时再通过税代自主申报并线下缴纳消费税,此时亚马逊不再代扣代缴。


比如年报,在次年4月30日前申报缴纳税金即可;对于卖家来说,就相当于增加了税金部分的现金流。


3. 自行开具发票

卖家拥有属于自己加拿大的GST/HST税号,可自行开立销售税的发票,对于有线下交易的卖家,能提高企业信誉度。


加拿大GST/HST申报周期


加拿大GST/HST的申报周期由公司年销售额决定,具体如下:


●年报:年销售额少于$1,500,000 加元 

●季报:年销售额大于$1,500,000 加元并且少于$6,000,000 加元 

●月报:年销售额大于$6,000,000 加元 


罚款制度


●未申报罚款:税金的1%+250$

●少报/多报或以其他不正确的申报罚款:处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%,每月加1%,直至补缴正确税金数额为止(最多为10%)

●未按时支付罚款:按照4%将按逾期金额收取。




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