• 搜索
官方微信群 扫码添加,拉你进群
订阅号
服务号
跨境资讯

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

精选今日跨境电商头条资讯

跨境电商在美国如何进行税务申报?

网商动力
网商动力(https://www.eckey.cn)跨境电商,致力于提供一手资讯、干货知识。
2022-10-31 11:27:46
24

今天,就个人所得税税率及应税收入、关税、销售税、城市税和运输收入税这几个方面给大家普及一下美国税务合规的知识。


个人所得税税率及应税收入


根据美国所得税法规定,美国公民以及居民外国人需要就全球收入按照10%到37%的累进税率在美国缴纳联邦个人所得税。非居民外国人需要就其来源于美国境内的与在美国经营活动有实际联系的收入按照10%到37%的累进税率缴纳联邦个人所得税,并就其来源于美国的投资收入(如股息、利息或租金等)按照30%的税率缴纳联邦预提所得税。在进行个人所得税的申报时,非居民外国人可享有一定程度的税收优惠。



关税


所有进口美国的商品都需要按照美国的«关税税则»分为应税货物或中美税收协定的免税货物。美国关税税率分别有从价税率、从量税率和复合税率。应税货物的关税税率会根据货物类别和原产国而定,除特定类别的货物外,进口货物都应分别注明原产国。


如果货物原产国有和美国签订贸易协定,那么应税货物在满足一定的条件下可以使用优惠关税税率。例如,根据北美自由贸易协定,原产于加拿大或墨西哥的货物可以适用广泛的关税优惠。并且,进口应税货物可以在保税仓库或美国的外贸区内存放5年都不需要需缴纳关税。美国10414号法规规定,对从泰国、越南、马来西亚、柬埔寨完成部分或全部组装并出口美国的晶硅光伏电池及组件免征两年关税。


在外贸区内加工后复出口的货物也可以免缴关税,部分暂时进境的货物(例如到美国旅游个人随身携带的笔记本电脑或者销售人员使用的产品样品等)也是免税通关的。


销售税


美国销售税为州和地方税。


目前美国有45个州及华盛顿特区征收州级销售税,有38个州征收地方销售税。征税范围主要集中于商品,仅包括部分服务(如宾馆服务等),各州征税范围差异较大。如果你是由国内发货向美国境内销售产品,那么你将不用缴纳各州市的销售税。也就是说,对于主打FBM销售的卖家,其仅需缴纳商品进口关税即可。所有在美国拥有自己的仓库并且在美国进行销售的卖家,都需要在美国国内缴纳销售税,当然这也包括在做亚马逊FBA发货的中国卖家。


征税要求为:要求每年交易额达到10万美元或者累计交易达到200笔的卖家向当地居民征收销售税。也就是说,如果你没有达到交易额的要求,就不用担心税务问题!


城市税和运输收入税


在美国某些州会对远程销售的企业征收城市税和运输收入税,换言之,地方税局在计算卖家销售税的时候会加上货物产生的运费来计算。



问题解答


01 我们通过独立网站向美国地区销售并且在美国没有公司,是否还需要向美国当地缴税呢?


这种时候要视情况而定。


  1. 卖家经营的独立网站在美国没有第三方、FBA或者自己的仓库,完全自发货。只要发往每个州的销售额以及交易笔数不超过相应的限额,就不需要代收销售税,也不需要申报;

  2. 卖家经营独立站在美国没有第三方、FBA或者自己的仓库,完全自发货,只要发往某个州的销售额以及交易笔数超过相应的限额,就需要在该州申报缴纳销售税;

  3. 卖家经营独立站在美国有第三方仓库、FBA仓库或者自己的独立仓库,那么卖家需要在仓库所在地收取并申报销售税,如果销往其他州的货物超过了相应的限额,同样需要在超过限额的州申报缴纳销售税。


02 申请美国EIN税号,一定要注册美国公司吗?能不能用中国公司或者香港公司向联邦地区申请EIN账号?


不需要申请美国公司,卖家这边只需要提供中国公司的相关信息,以及美国地址即可。没有美国地址也没有关系,我们可为您提供!


03 申请税号的时效是多久?


每个州申请税号的时效不一样,一般申请EIN号需要1-2个礼拜,州税号申请也是1-2周。


04 美国的缴税方式是怎么样的?按月还是按季度缴纳?


缴纳税金,要根据你销售到各州的情况而定,每个州的税务制度不同。通常可以按以下的标准来:


  • 小于15美元一年一报

  • 300美金以下每个季度

  • 300美金以上需要每个月


税金缴纳怕麻烦?我们可为你提供本项服务哦!


05 如何确定销售税率,按发货地原则还是收货地原则?


大多数情况下,对于远程销售卖家,都是按收货地原则税率收取销售税。


佛罗里达州和堪萨斯州,已于2021年7月1日启动实施经济关联(Economic Nexus)。如在以下5个州产生经济关联:新罕布什尔州、俄勒冈州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉华州,则不需要缴纳销售税。


06 企业所得税如何申报?还需要申报法人的个人所得税吗?


根据公司的类型来进行缴税:


  1. 合伙制公司(Partnership)和S类股份制公司(S Corporation):所有的收入都通过个人所得税申报,无公司所得税申报;

  2. C类股份制公司(C Corporation):收入通过公司所得税申报,无个人所得税申报要求。外国公司首选,可以避免申报个人所得税。


二维码
我们建了一个亚马逊卖家交流群,里面不乏很多大卖家。
现在扫码回复“ 加群 ”,拉你进群。
目前30万+人已关注加入我们
声明:此文章来源于网络,不代表网商动力立场。如有侵权,请联系我们。
快给朋友分享吧!
0 赞
最新
独立站跨境电商分析:盈利前景与挑战
独立站跨境电商分析:盈利前景与挑战
独立站跨境电商深度剖析:盈利前景与面临的挑战 随着全球电子商务的蓬勃发展,越来越多的企业和个人投身于跨境电商的浪潮中,其中独立站作为重要的销售渠道,受到了广...
跨境电商定价策略揭秘:商品定价公式及技巧
跨境电商定价策略揭秘:商品定价公式及技巧
跨境电商定价策略深度解析:掌握商品定价公式与实用技巧 在当今全球化的电商市场中,为商品制定合适的价格是跨境卖家面临的一大挑战。合理的定价不仅能吸引消费者,还...
跨境电商独立站发货攻略:完整流程详细解析
跨境电商独立站发货攻略:完整流程详细解析
跨境电商独立站发货流程详解:打造无忧物流体验 随着全球化贸易的发展,跨境电商成为越来越多企业的选择。而发货流程作为跨境电商的重要环节,直接影响到客户的购物体...
个人跨境电商实战指南:揭秘创业者的跨境电商之路
个人跨境电商实战指南:揭秘创业者的跨境电商之路
个人跨境电商实战指南:揭秘创业者的跨境电商之路 随着全球化进程的不断加速,越来越多的个人创业者开始将目光投向跨境电商市场。跨境电商不仅为消费者提供了更多元...
跨境电商VS传统贸易:全方位对比分析,探索贸易模式的优劣
跨境电商VS传统贸易:全方位对比分析,探索贸易模式的优劣
跨境电商与传统贸易:全面对比分析,揭示贸易模式的优劣 随着全球化和互联网技术的发展,跨境电商与传统贸易成为了两种主要的国际贸易方式。本文将从多个角度对这两种...
跨境电商仓储成本解析:每月仓储费用大揭秘
跨境电商仓储成本解析:每月仓储费用大揭秘
跨境电商仓储成本解析:每月费用大揭秘 在跨境电商领域,仓储成本是影响企业利润的重要因素之一。了解并优化这些成本对于提高竞争力至关重要。本文将深入探讨跨境电...
Copyright ? 2016-2022 ? ? 亚马逊卖家导航? ? 晋ICP备20005961号-2 声明:网站上的服务均为第三方提供,与网商动力无关。请用户注意甄别服务质量,避免上当受骗。