唯一选择!英国VAT强制MTD申报仅剩4天,否则面临罚款!
在今年年初,英国税局就要求,自2022年4月1日起,凡拥有英国VAT的卖家必须使用MTD申报。(但是还没完全关闭线上申报端口,各位卖家还可以继续在线提交增值税申报表。)
英国HMRC更新关于MTD的最新要求
自2022年11月1日起,所有增值税注册企业将无法使用现有旧版增值税在线账户,来提交月度或季度增值税申报表。这意味着从2022年11月1日您需要使用增值税数字化 (MTD)并使用兼容的软件来保存您的增值税记录和提交增值税申报表。
一、
MTD适用所有注册英国增值税的企业
提醒一下,自 2022 年 4 月 1 日起,MTD 扩展到所有英国增值税注册企业——无论其规模、营业额、地点(英国和外国企业)如何,现过度期即将结束。HMRC将关闭通过传统在线增值税申报模式,简而言之,在除MTD 之外,不再有另一种提交英国增值税申报表的方式。
唯一的例外是:
如果企业是按年提交增值税申报表的,仍然可以使用原来的增值税在线门户提交您的增值税申报表,直至2023年5月15日。
二、
英国MTD税收数字化革历程
从2015年开始,英国就已经陆续开展各项税收数字化改革工作,英国税务海关总署(HMRC)一直鼓励纳税人自愿加入试点改革。自2019年4月1日起,HMRC开始启动强制性、规模性税收数字化改革,改革任务主要分为以下四个阶段。
壹
/ 第一阶段
自2019年4月1日起,HMRC要求起征点超过85000英镑的增值税注册企业,必须加入税收数字化改革;低于此门槛的企业无须加入,但可以自愿参与。
贰
/ 第二阶段
自2022年4月1日起,HMRC强制要求所有增值税注册企业加入税收数字化,从而实现增值税数字化改革的全覆盖。
叁
/ 第三阶段
计划自2024年4月起,HMRC要求年应纳税额超过10000英镑的个人所得税纳税人必须正式加入个人所得税数字化。在2023年4月6日至2024年4月6日期间,纳税人可自愿加入该改革。
肆
/ 第四阶段
计划自2026年4月1日起,HMRC强制要求所有公司所得税纳税人加入税收数字化。HMRC将为企业提供参与公司所得税数字化的机会,企业可自2024年4月开始自愿加入。
三、
违规处罚
HMRC表示,任何未注册MTD并通过与MTD兼容的软件提交申报表的增值税注册企业,将从2023年1月起被处以违约附加费或逾期提交罚款和利息。
四、
税务电子化合规要求
如果确保业务符合MTD要求,为了避免因税务电子化不合规而受到处罚?合规的做法:
☑ 须注册MTD;
☑ 须使用功能兼容的软件提交增值税申报表;
☑ 须以数字方式保存记录;
☑ 须使用数字链接来传输或交换数据。
五、
卖家怎么办呢?
不要慌张~
其实大家不需要太过于担心。
首先英国税局推行电子化申报MTD的本意是为了简化申报流程,使广大纳税人能够更加直接的掌握本企业的税务信息,便于财务人员对申报记录进行归档管理,对税号的管理更加便捷,并不是增加程序,造成报税的困难;
其次,大部分中国卖家的税务工作交由第三方会计师事务所管理,所以如果卖家选定了一个专业合规的税务服务商,那么所有申报交由税务代理操作,MTD本身对卖家并不会产生实质影响,您只需要在季度申报后,妥善保管您的申报报告即可。
TB Accountants(腾邦会计事务所)作为拥有多年税务经验的会计事务所,为确保跟随MTD的政策改革,并为MTD做好完全准备。几年前我们就已拥有了一个经过认证并可直线连接HMRC报税系统的会计软件。该软件可以满足并保障客户对MTD的政策改革的顺利执行。