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常见的小企业税务问题
如果您今年考虑创业,请注意潜在的小企业税收问题。以下是您可能面临的最常见困难:
1、不缴纳自营职业税
新的小企业主在第一次提交纳税申报表时可能会感到惊讶,原因是:除了所得税之外,你还欠你的净自营收入15.3%的自营职业税。雇员和雇主通过各自缴纳7.65%的社会保障税和医疗保险税来分担社会保障税和医疗保险税的负担,而个体经营者必须全额缴纳。好的一面是,您可以利用多个小企业税收减免来抵消额外的税收要求,包括内政部税收减免和里程。
2、未提交季度预估税款
作为个体经营者,您无需像传统的 W-2 员工那样从薪水中预扣税款。一般来说,如果您预计至少有 1,000 美元的纳税义务,您应该按季度向 IRS 缴纳税款。不知道或忘记季度预估税款可能会导致巨额利息和罚款。
3、未报告现金支付
以现金为基础的业务需要详细的簿记以证明收入和支出。对于以现金为基础的业务,1099 表可用于证明收入。所有收入都应报告,无论是否显示在 1099 上。一些 IRS 小企业审计从衡量企业是否已报告其所有收入开始。
4、超额扣除业务费用 电话、家庭办公室、旅行和娱乐费用通常都由小企业主扣除,以降低应税收入。然而,对于一些人来说,国税局关于商业支出和个人支出的规定令人困惑,尤其是对于新创业者。事实上,美国国税局认为这些费用中有许多是个人性质的(因此不可扣除)。因此,详细的记录保存是必不可少的。在 IRS 审计的情况下,您必须证明您的费用与业务相关。 5、未能提交 – 您的小企业是否未纳税? 一些小企业主不报税,因为他们根本无法支付应付的税款余额。您的小企业不纳税会产生重大的税收后果。不申报(或延迟申报)等同于利息和罚款,包括 25% 的未申报罚款,如果延迟五个月或更长时间,这将附加到您的整体税单上。 作为新的企业主,将税收和簿记放在您的首要任务中。否则,您可能会收到比正常情况更大的税单。