树木跨境电商漂流记41篇：品牌分析04

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2021-08-16 17:08:35

对于很多跨境电商企业来说，财税合规一直是影响企业向前发展的重要因素.

随着税务稽查大数据时代的到来，在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上，企业的日常经营管理过程就像一个透明体，违规成本越来越高。与传统企业不同，跨境电商企业相对更加透明。一方面，电子商务公司的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯。另一方面，电商的代收代付也在互联网电商平台上留下痕迹。因此，做到财税合规才是当代跨境电商企业的必然选择。

财税合规化来自两点

一、跨境电商企业内部财税合规化问题主要包括：企业自运营和代运营导致库存呆滞严重，影响现金流；管理不到位，盲目扩展；收益分配机制不完整，令到人员流失；财务不规范，企业税务风险大；私户收款，个人税务风险大；以及企业成本控制比较差，利润下滑严重等。

二、跨境电商企业外部财税合规化问题，主要体现在VAT这一方面。跨境电商平台及相关税务局对税务核查力度越来越高，并出台了下列制度：连带责任制；税务代理人连带制；以及目的国清关连带责任制等。

财税合规怎么做

第一，资金流合规

1、公司账户收款：小微企业，季度营业45万免增值税年利润100万内所得税2.5%。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。

2、公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。

3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。

第二，物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：

1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前，合规的物流模式主要包括有4种：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等，

第三，税务合规

1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理

2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案

3、海外税务，VAT以及境外投资备案

第四，账务合规

1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具

2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司

3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报

财税合规好处

第一，企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。

第二，很多老板个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。

第三，离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用中国香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。