相信从上周五到今天,所有跨境电商资讯平台、各位卖家的朋友圈都被亚马逊的一封邮件刷屏了。本着客户就是上帝的原则,今天我们又来了。再跟大家从税务变化、对卖家的影响及卖家的应对策略方面详细地聊聊。看了亚马逊平台的邮件以及之前eBay的通知,大家应该有了大致的了解,关键词都是:平台代扣代缴。但哪些情况需要代扣代缴?扣多少?怎么缴?大家都还是一个懵圈状态。为了区分不同的情况,我们分成B2B和B2C两个大类来讲解:B2B——英国境外库存向英国买家配送商品,且该买家在英国登记了增值税(企业及机构买家):则亚马逊无需代收和代缴增值稅,已登记增值稅的买家可通过其增值税申报单自行申报英国增值税。B2C——自发货(从英国境外向英国买家配送商品):1、托运商品的价值不超过£135(单件物品扣除运保费之后的净价值),必须由亚马逊代收代缴适用的增值税,对于托运价值低于£15的商品,将不再享受的增值税豁免政策。2、托运商品的价值超过£135(单件物品扣除运保费之后的净价值),则和目前一样,卖家仍需自行缴纳增值税和所有进口关税。
B2C——FBA或海外仓(从英国境内的库存向英国买家配送商品):对于在英国境内使用亚马逊物流和使用第三方配送方式的卖家,无论商品价值如何,都一律由亚马逊代扣代缴。多数中国卖家符合这一条件。
弄清楚哪些需要代扣代缴之后,我们再探讨一下怎么扣、扣多少的问题。平台代扣代缴的方式是店铺每成交一笔,平台就按照20%的税率扣除此笔交易的税金,注意,由于平台直接按照成交价扣除税点,平台默认交易价为含税价,建议卖家将销售价加上税点。
那么税金由平台代扣代缴之后,卖家是否不用再申报了呢?
答案是否定的,平台只负责将代扣的税金转交给税局,但是并不会帮卖家做VAT申报,所以卖家还是需要在申报期内按时提交申报。2、之前是由卖家决定申报数据,申报核算的时候有可能会出现少申报或者漏申报的可能;但之后是完全按照平台销售数据来扣税,平台将所有代扣金额上缴税局,卖家再自行申报。代扣代缴的消息之所以能在卖家圈里掀起这么大的波澜,最主要的两个原因有:一是全额申报,二是使用20%的税率,这两者造成的共同的结果就是卖家的利润减少。代扣代缴之后,基本上大部分英国卖家就处在同一起跑线上了,那拼的就是卖家的综合实力,包括产品质量、研发能力和运营能力等,这对于一些以低价为唯一竞争优势的小卖家来说,无疑是重大打击。2、英国和欧盟至少各建立一个库存
在脱欧之前,如果您加入了泛欧计划,您只要在欧盟任意一国建立库存,就可以配送至所有欧盟国家。英国脱欧之后,英国与欧盟将设立海关边境,若您的库存在英国,那么亚马逊将不再为您将产品配送至欧盟。同理,若您的库存在欧盟,亚马逊也不会替您将产品配送至英国。因此,至少要在英国和欧盟各建立一个库存,以确保两地的正常销售。