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2022-06-22 09:52:30

报税记录应该留多久？

一般而言，税务文件应该保存三年，因为税法的追诉期是三年。

保存税务文件资料最主要目的是为了对付税务部门的税务稽查。因此，税务文件资料的保存期长短，取决于税法追溯期的长短。

美国税法6501条规定，一般而言所得税的法律追溯期是三年，因此所得税务方面文件资料的保存也就是三年。

这些材料包括信用卡账单、取消的支票、提款卡交易记录和显示税务减免的收据；还有捐赠后慈善机构发来的证明信、抵押贷款利率的文本材料、资本收益的分配记录和收入。

但对于自营业主、小公司经营者或收入来源比较复杂的个人，则需要将材料保存更久。因为IRS有权在未来六年内，对未将25%以上收入上报的人进行审计。

当然了，报税单最好一直保存。

此外还应保存资产的记录，如：存入传统IRA账户中的钱无法从收入中扣除（non-deductible contributions），你必须用8606表申报存入IRA账户中的存款额，并保存所有的8606表，直等到你从IRA账户中提出所有存款，以免退休后从IRA账户中提款时多缴税。

购房和维修房屋的收据也应保存。单身者出售主要住宅的所得如果少于25万元 (已婚者少于50万元)，而且你过去五年在住宅至少住了两年，即无需缴税。但如果你只是短期居住，或主要部分出租，就需要缴税，不过房屋修缮的纪录能帮你减税。

建议保存1年

每月的工资单（Pay Stubs）建议保存一年。或者至少跟W-2核对过后，所有数字都无误再销毁。同样的，在核对每月的经记账单（Brokerage Statements）与年终财务报告和1099s表格相符后，也可处理掉。同时还可清理无需用来报税的信用卡收据、电话、电视和瓦斯等公共事业的账单。

建议保存3年

一般来说应该将税表及税务材料保存三年。这包括在税表上申报的任何收入、扣除和抵免的相关文件。这适用于：

W-2 表格：是美国国税局（Internal Revenue Service）税表，用于报告支付给员工的工资和从他们那里代扣的税款。雇主必须为每个作为雇佣关系一部分向其支付薪水，工资或其他补偿的雇员填写W-2表格。

1099表格：是收入记录，表格上将带有您的社会安全号码或纳税人识别号，这意味着IRS将知道您已收到钱，并且它将知道您是否未在纳税申报中报告该收入。可以使用IRS 1099表格来计算当年收到的收入以及该收入的种类。您将在纳税申报单上的不同位置报告该收入，具体取决于收入是哪种类型。

1098：是用来显示你支付房屋贷款的结算。在大多数情况下，1098表会显示交纳房地产税和房地产抵押贷款利息。

建议保存6年

但对于自营业主、小公司经营者或收入来源比较复杂的个人，他们可能会收到来自各种业务收入的多个1099报告，很容易错过一个或忽略报告一些收入。如果被发现漏报收入超过应报收入的25%，法律追诉期就不是三年而是六年。为安全起见，通常应将1099号码、收据和其他业务开支记录保存至少六年。

另一种情况则是，如果漏报5,000美元或更多的外国金融资产收入，国税局可在提交申报表当天开始，在之后的6年时间对该收入征税。因此，应保存与此类收入相关的任何记录，直到六年时效期结束。

建议保存7年

对于无价值的股票及证券，无法偿还的坏账，可以申报税务减免。相关的税表和税务材料应保存七年。

建议保存10年

当美国居民（满足公民、绿卡或实质居住测试），或非居民在外国工作或有外国投资收入时，除了向收入来源国缴纳所得税，还要缴纳美国所得税。为了避免双重征税(Double Taxation)对纳税人带来的影响，纳税人可以向国税局申请境外税收抵免(Foreign Tax Credit)。

如果申请了某一年的抵免，可在10年内改变主意并通过提交修改后的申报表来申请抵免。同时还有10年的时间来更正之前申请的外国税收抵免。出于这些原因，支付的外国税款和任何的相关文件都应至少保存10年。

美国报税如何合法省税？

首先先来简单介绍一下美国的减税优惠，主要有Tax Deductions（税款减免）和Tax Credits（税额抵免）两种方式：

Tax Deductions：在计算应纳税额前，从应税收入（taxable income）中减去税额减免部分，降低应税收入从而减税；
Tax Credits：从应纳税额（income tax）里减去税额抵免，税额抵免又分为nonrefundable（不可退还的）和refundable（可退还的）两种，如果是可退还税额抵免，如果减去应纳税额后有余额，则可以拿到退税。